Exercice Budget De Trésorerie Excel : le modèle 2024 prêt à l’emploi

1. Saisissez le solde initial en B6.
2. Répartissez les entrées et sorties selon leur mois de paiement.
3. Comparez variation et clôture puis consultez les graphiques.

1. En B6, indiquez la trésorerie disponible au début du premier mois.
2. Répartissez les entrées d’argent dans les lignes 7 à 10.
3. Saisissez les sorties prévues, en valeurs positives, dans les lignes 14 à 22.
4. Placez chaque mouvement dans le mois où le paiement doit réellement avoir lieu.
5. Comparez les lignes 11, 23, 25 et 26 avec votre calcul manuel.

Les colonnes B à G représentent les six mois. Les cellules C6 à G6 contiennent le report automatique : ne les remplacez pas par une nouvelle saisie. Les intitulés des catégories peuvent être adaptés au scénario, en conservant leurs lignes de total.

Une facture émise en janvier et réglée en mars constitue un encaissement de mars. Cette logique de calendrier des paiements est également expliquée dans le guide du plan de trésorerie de Bpifrance Création. Une prévision de ventes ne suffit donc pas : il faut aussi prévoir le délai de règlement.

Le mois suivant commence à 800 €. S’il reçoit 200 € et paie 100 €, il se termine à 900 €. Le montant initial de 1 000 € n’est jamais ajouté aux encaissements : il décrit un stock de trésorerie déjà présent, tandis que les lignes d’entrées décrivent de nouveaux mouvements.

Pour résoudre l’exercice vous-même, écrivez d’abord vos résultats sur une copie ou sur papier. Comparez ensuite la variation mensuelle puis le solde final avec les formules du classeur. Conservez une version intacte comme référence du scénario.

Les mois suivants suivent la même logique. Le report C6 = B26 assure la continuité entre janvier et février. Si vous modifiez un paiement de janvier, les soldes des mois suivants se recalculent aussi. Ce comportement est attendu : une sortie anticipée affecte les disponibilités restantes.

Un mois sans mouvement conserve son solde initial. Une cellule de saisie laissée vide est traitée comme zéro par la somme. Saisissez néanmoins des nombres, et non des montants collés comme texte, puis rapprochez les totaux des données de l’énoncé.

La colonne H additionne les flux des six mois. H11 représente les encaissements de la période, H23 les décaissements et H25 leur différence. En revanche, H6 conserve uniquement le solde initial B6 et H26 affiche le solde final G26. Additionner les six soldes mensuels ne donnerait pas la trésorerie disponible à la fin de la période.

Le premier graphique compare les encaissements et les décaissements de chaque mois. Le second suit les six soldes de clôture. Ils lisent les mêmes lignes que le tableau ; vérifiez donc les données de saisie avant d’interpréter une hausse ou une baisse.

Le ratio du bas divise les encaissements du semestre par ses décaissements. Avec 600 € d’entrées et 800 € de sorties, il vaut 0,75 fois. Il reste vide lorsque les décaissements sont nuls. Ce rapport ne mesure ni la marge commerciale ni la rentabilité.

Un solde négatif reste affiché. Le classeur ne crée pas automatiquement un crédit pour rétablir l’équilibre. Dans un exercice, identifiez le mois concerné, contrôlez les dates de paiement et étudiez séparément les hypothèses proposées par l’énoncé. Une solution de financement doit être saisie explicitement si elle fait partie du scénario.

Les lignes fiscales suivent les montants et échéances que vous renseignez. Le fichier ne calcule pas une déclaration de TVA ni les dates légales de paiement. Pour un budget réel, les mouvements doivent correspondre aux sommes effectivement attendues ou dues, avec les taxes applicables.

Le tableau couvre six mois et n’est pas un compte de résultat. Un solde disponible positif ne signifie pas à lui seul que l’activité réalise un bénéfice. Il faut conserver les hypothèses et documents qui expliquent les mouvements.

• Changez les noms des mois si le scénario porte sur un autre semestre.
• Contrôlez le solde d’ouverture avec le point de départ retenu.
• Conservez les formules de report, de total et de clôture.
• Vérifiez au moins un mois déficitaire et un mois sans mouvement.
• Contrôlez l’aperçu de la feuille avant l’export PDF.

Pour passer à douze mois, il faut étendre les formules et les séries des deux graphiques ; renommer juin ne suffit pas. Pour préparer les dates des sorties fournisseurs, le registre des délais de paiement aide à distinguer échéance prévue et règlement constaté.